El Reporte BOI: Qué es y por qué FinCEN lo pide ahora
Este año, muchos dueños de negocios en Estados Unidos se encuentran con un nuevo trámite en su lista: el Reporte de Información de Beneficiarios (BOI, por sus siglas en inglés). Nace de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). A diferencia de otros requisitos que buscan recaudar impuestos, este reporte tiene un fin claro de seguridad: evitar que el sistema financiero estadounidense se use para lavar dinero o esconder actividades ilícitas mediante empresas fachada.
La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), parte del Departamento del Tesoro, es la agencia que recibe estos datos. No se trata de una tarifa anual, sino de informar al gobierno federal quiénes son las personas reales detrás de las compañías.
¿Quién cuenta como “Beneficiario Real”?
La ley es precisa sobre quiénes deben identificarse en este reporte. No basta con nombrar al gerente general. Un beneficiario real (beneficial owner) es cualquier persona que cumpla uno de estos dos puntos:
- Propiedad: Posee al menos el 25% de las participaciones de la empresa (acciones o cualquier interés en el capital).
- Control: Aunque no tenga el 25% de las acciones, ejerce un control sustancial sobre las decisiones del negocio, incluyendo a directores ejecutivos u otros oficiales senior que toman las decisiones clave.
Esta exigencia es especialmente importante para ciudadanos no estadounidenses con intereses comerciales aquí, ya que la ley busca mayor claridad sobre la influencia extranjera en la economía local.
Obligaciones: Empresas Extranjeras vs. Nacionales
Hay una diferencia crucial en cómo se aplica esta norma. Las empresas extranjeras que se registraron formalmente para operar en algún estado de EE. UU. deben presentar el reporte BOI. Es obligatorio para ellas cumplir con los plazos y evitar multas civiles o problemas legales.
Por otro lado, las empresas nacionales (las creadas y constituidas dentro de EE. UU.) pueden presentar este informe de forma voluntaria. No tienen la misma obligatoriedad legal en este aspecto. Cada dueño de negocio debe verificar su estatus de registro para saber si su compañía está obligada o no.
Datos necesarios para el reporte
Puedes completar el proceso directamente en el portal de FinCEN. Para evitar problemas al llenar el formulario, ten a mano la siguiente información, tanto de tu empresa como de cada beneficiario identificado:
De la empresa:
* Nombre legal completo.
* Nombres comerciales o “DBA” (Doing Business As).
* Dirección física actual en EE. UU. (no se aceptan apartados postales).
* Número de Identificación del Empleador (EIN).
De cada beneficiario (dueño o con control):
* Nombre legal completo y fecha de nacimiento.
* Dirección residencial actual.
* Un número de identificación único de un documento oficial vigente (pasaporte, licencia de conducir estatal o una identificación emitida por un gobierno extranjero si no se tiene documentación de EE. UU.).
* Una imagen clara y legible de ese documento de identificación.
Completar este reporte correctamente es clave para que tu empresa cumpla con las leyes federales y ayuda a construir un entorno de negocios más transparente.