Preguntas frecuentes sobre Planes de Retiro en Estados Unidos.

Las respuestas a las preguntas más comunes acerca de los planes de retiro, incluyendo el plan 401(k), IRA y el SEP.

¿Por qué son tan populares los planes 401(k)?

Los planes 401(k) son populares entre los empleadores porque son menos costosos que otros planes de retiro. Las contribuciones suelen constituir el mayor gasto para un empleador. Sin embargo, en el caso de un plan 401(k), la mayor parte de la contribución es usualmente hecha por el empleado a través de aportaciones salariales. El patrón desvía al plan una porción del salario que de otra manera el empleado recibiría en efectivo.

Los planes 401(k) son populares entre los empleados porque les permite ahorrar para su jubilación al mismo tiempo que reducen su impuestos sobre la renta. Los trabajadores no pagan el ISR por los aplazamientos de salario hasta que el dinero sale del plan 401(k). Los patrones generalmente permiten a los trabajadores cambiar el monto del salario diferido hacia el plan a medida que las circunstancias del trabajado cambian. Además, a menudo se le permite a los empleados tomar sus propias decisiones en cuanto a la inversión de sus fondos, y con frecuencia se les da acceso a sus fondos a través de préstamos o retiros por dificultades.

¿Qué es un plan Keogh?

El plan Keogh es uno especialmente calificado para personas que trabajan por cuenta propia. El término Keogh no es un término fiscal y no encontrará ninguna referencia al mismo dentro del Código Fiscal. Se trata tan solo de jerga de planificación de retiro que se refiere a las restricciones especiales que se ponen a los planes calificados cuando son establecidos por individuos que trabajan por cuenta propia.

La restricción más onerosa es la siguiente: Las contribuciones a los planes de jubilación suelen determinarse tomando un porcentaje de la remuneración de los empleados, pero la remuneración de los trabajadores autónomos se define de manera diferente a la de los trabajadores de las empresas. La definición a menudo produce un límite de contribución más bajo para un Keogh.

¿Qué implica un plan de retiro concedido?

Si se le ha concedido su plan de retiro, puede llevárselo cuando deje la empresa. Si tiene el 50% de los derechos adquiridos, puede llevarse el 50% cuando se vaya. En el caso de un plan 401(k), siempre tiene el 100% del salario diferido al plan, pero podría no tener derecho a retirar también las aportaciones llevadas a cabo por su patrón (dependiendo de las reglas de su plan de retiro).

¿Es un IRA un plan de jubilación?

Una IRA, o Cuenta Individual de Jubilación, si es un plan de jubilación. Sin embargo, no es un plan calificado en sí. En vez de esto, las IRA son descritas en la Sección 408 del Código Tributario y tienen su propio conjunto de normas. Una diferencia significativa entre los planes calificados y las IRA es que los planes calificados son establecidos por las empresas, mientras que ciertos tipos de IRA (las tradicionales o Roth IRA), son establecidos por los individuos. Esto significa que usted puede establecer una IRA tradicional o Roth para usted, independientemente de si su empleador ha establecido o no un plan calificado para usted en su trabajo.

Otros tipos de IRA, conocidos como SEPs y SIMPLE IRAs, son para empresas y solo pueden ser establecidas por un patrón. El patrón puede ser por ejemplo, una corporación, un propietario único o una sociedad. Las SEPs y las SIMPLE IRAs permiten mayores deducciones impositivas que las IRAs tradicionales o Roth.

¿Puede una persona que trabaja para una empresa y es simultáneamente dueña de su propio negocio, tener un plan de jubilación tanto en el trabajo como a través de su pequeña empresa?

A grandes rasgos, sí. Las restricciones sobre las contribuciones que puede hacer a un plan de jubilación se aplican a cada empleador por separado. Si trabaja para una empresa, la empresa cuenta como un empleador. Si trabaja por cuenta propia, es un empleador independiente y puede tener un plan de jubilación separado. Pero tenga cuidado. Si tanto usted como su empleador establecen algún tipo de plan de deducción salarial, puede que choque contra un límite de contribuciones.

Los tipos más comunes de planes de deducción salarial son los planes 401(k), la anualidad con impuestos diferidos o los planes 403(b) (éstos cubren a los profesores universitarios y a los maestros de escuelas públicas), y los planes 457 (patrocinados por los gobiernos estatales y locales y otras organizaciones exentas de impuestos). Un SIMPLE IRA también es un plan de deducción salarial.

Aunque la cantidad de su salario o compensación que puede diferir en cada uno de estos planes es limitada, la ley también pone un límite a la cantidad total que puede diferir hacia todos estos planes si usted está cubierto por más de uno. El límite total depende del tipo de plan que adquiera.

¿Está mi plan de jubilación protegido de los acreedores?

La mayoría de los planes de los patrones están a salvo de los acreedores, gracias a la Employee Retirement Income Security Act de 1974, mejor conocida como ERISA. La ERISA exige que todos los planes bajo su ámbito (generalmente, los planes calificados) incluyan disposiciones que prohíban la cesión de los activos del plan a un acreedor. La Corte Suprema de los Estados Unidos también ha dictaminado que los planes de ERISA están protegidos de los acreedores incluso si usted se declara en quiebra.

Desafortunadamente, los planes de Keogh que sólo lo cubren a usted (o a usted y a sus socios, pero no a los empleados) no están protegidos por la ERISA. Tampoco los IRA, ya sean tradicionales, Roth, SEP, o SIMPLE.

Pero, aunque las cuentas IRA no están automáticamente protegidas de los acreedores en virtud de la ley federal, muchos estados han establecido salvaguardias que protegen específicamente los activos de las cuentas IRA de los reclamos de los acreedores, independientemente de que usted esté o no en bancarrota. Además, algunas leyes estatales contienen lenguaje que protege lo suficientemente bien a los Keoghs de un solo participante también.

¿Qué es un plan de jubilación calificado?

Un plan calificado es simplemente uno que se describe en la Sección 401(a) del Código Tributario. Los tipos más comunes de planes calificados son los planes de participación en las ganancias (incluidos los planes 401(k)), los planes de beneficios definidos y los planes de pensión de compra de dinero. En general, sus aportes no se gravan hasta que retire el dinero del plan. La mayoría de los planes de jubilación que obtiene a través de su trabajo son planes calificados.