Una LLC, o Sociedad de Responsabilidad Limitada, combina las mejores partes de las corporaciones, empresas unipersonales y sociedades dentro de una sola entidad comercial. Una LLC ofrece a los propietarios responsabilidad limitada, una estructura de administración flexible y ciertas ventajas fiscales.
¿Qué es una LLC?
Una LLC es un tipo de entidad legal que se puede formar para poseer y operar un negocio. Las LLC son muy populares en Estados Unidos porque ofrecen la misma responsabilidad limitada que una corporación, pero son más fáciles y económicas de formar y ejecutar.
¿Quién debe formar una LLC?
Cualquier persona que inicie un negocio o que actualmente tenga un negocio como propietario único (empresa unipersonal), debería considerar formar una LLC. Esto especialmente si desea limitar su responsabilidad legal personal tanto como sea posible.
Las LLCs se pueden usar para poseer y administrar casi cualquier tipo de negocio. Sin embargo, en algunos estados, algunos tipos de profesionales deben formar LLCs profesionales especiales. Una LLC se puede utilizar para un negocio de cualquier tamaño, desde operaciones de un solo propietario hasta negocios con muchos copropietarios. Asimismo, las LLCs son la entidad más utilizada para poseer propiedades comerciales y de alquiler.
¿Cuáles son las ventajas de una LLC?
Protección de bienes personales. Una LLC proporciona a su propietario o propietarios una responsabilidad limitada. Esto significa que usted, el propietario de la LLC, no es generalmente responsable de las deudas contraídas por su LLC o la mayoría de las demandas relacionadas con la empresa. Debido a que usted no es generalmente responsable, los acreedores o personas que presenten demandas contra su LLC no pueden cobrarse de sus activos personales, como sus cuentas bancarias personales, su automóvil o su hogar. Se limitan a recolectar los activos de la LLC, como podría ser la cuenta bancaria de la empresa.
Impuestos de transferencia. Las LLC proporcionan a sus propietarios impuestos de transferencia. Las ganancias o pérdidas en las que incurra el negocio pasan a través del negocio a la declaración de impuestos personal del propietario. Dichas ganancias se gravan con las tasas impositivas personales del propietario.
Las LLC de un solo miembro (SMLLCs) generalmente pagan impuestos de la misma manera que las empresas unipersonales. El propietario declara las ganancias, pérdidas y deducciones de la LLC en el anexo C del IRS y los archiva con su declaración personal. Una LLC con dos o más miembros se trata como una sociedad para efectos fiscales. Nuevamente, las ganancias o pérdidas se informan en las declaraciones personales de los propietarios y se gravan con sus tarifas personales.
Debido a que las LLC son generalmente entidades de transferencia, sus propietarios pueden calificar para la deducción fiscal especial de transferencia creada por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos. Esta deducción está en vigencia desde el 2018 y está programada para continuar hasta el 2025. Se trata de una deducción del impuesto sobre la renta de hasta el 20% de los ingresos netos del negocio obtenidos por el negocio de transferencia.
Simplicidad. Una LLC es una entidad comercial muy simple de formar y operar. A diferencia de una corporación, no es necesario tener oficiales y directores, juntas o reuniones de accionistas ni otras cargas administrativas que conlleva tener una corporación.
Flexibilidad. Las LLC brindan una enorme flexibilidad cuando se trata de propiedad, administración e impuestos. No hay límites mínimos o máximos en el número de propietarios, también llamados miembros, que una LLC puede tener. Muchas LLC tienen solo un miembro, pero pueden tener hasta cinco, diez o cientos de miembros.
Las LLCs pueden ser administradas por sus miembros, es decir, todos los propietarios comparten la responsabilidad del funcionamiento diario de la empresa. Asimismo, cuentan también con la opción de nombrar a uno o más gerentes para administrar el negocio. Los gerentes pueden ser miembros designados, no miembros o una combinación de ambos.
Las LLCs pueden elegir cómo ser gravadas. Por lo general, están sujetas a impuestos como empresas unipersonales o sociedades. No obstante las SMLLCs y las LLCs de varios miembros tienen la opción de optar por pagar impuestos como una corporación. Esto se logra fácilmente mediante la presentación de un documento llamado elección ante el IRS. Las LLC pueden optar por pagar impuestos como una corporación C o una corporación S. De cualquier manera, los propietarios de las LLCs normalmente trabajan como empleados de las corporaciones. Con los impuestos corporativos C, la sociedad paga impuestos sobre las ganancias del negocio a la tasa del impuesto corporativo. La tasa del impuesto de sociedades C es del 21%, mucho más baja que la mayorías de las tasas individuales. Con el tratamiento de la corporación S, las LLC siguen siendo una entidad de transferencia, con ganancias que se transfieren a los propietarios a través de la empresa para que sean gravadas a sus tasas impositivas individuales. Pero tales distribuciones no están sujetas a los impuestos del Seguro Social y Medicare. Por lo tanto, el tratamiento fiscal de las corporaciones S puede resultar en ahorros fiscales.
Credibilidad. Formar una LLC para que usted sea dueño y administre su negocio ayuda a darle credibilidad. Asegura a los clientes que su negocio es real. También tendrá un nombre comercial oficial para usar.
¿Cuáles son las desventajas de una LLC?
Costo. Por lo general, cuesta más formar y operar una LLC, que ser un propietario único o tener una sociedad. Se deben pagar tarifas de presentación para establecer legalmente la LLC. Aunque no es legalmente obligatorio, es altamente recomendable que las LLCs adopten un acuerdo operativo escrito que establezca cómo se regirá la LLC. Una vez que la LLC sea formada, las tarifas e impuestos anuales deberán pagarse al estado. Esto varía de estado a estado, pero pueden ser tan altos como $ 800 dólares por año o más para aquellas LLCs altamente rentables.
Desventajas de inversión. Las LLCs no son ideales para dueños de negocios que buscan inversores externos. Esto es particularmente cierto si está buscando financiamiento de socios capitalistas de riesgo, que originalmente sólo financiarían corporaciones. Las corporaciones funcionan mejor para inversiones externas porque las acciones se pueden emitir a cambio del dinero de los inversionistas. Los inversionistas externos pueden invertir en una LLC y recibir intereses de propiedad de LLC, pero esto puede ser más complicado que con una corporación.
¿Cómo iniciar una LLC?
Comenzar una LLC es relativamente fácil. Usted presenta sus artículos de organización o un documento similar en la oficina de su secretario de estado y luego toma algunos pasos adicionales para poner en funcionamiento su LLC:
- Elija un estado para su LLC. Legalmente puede establecer su LLC en cualquier estado. Pero generalmente es mejor formarlo en el estado donde se encuentre su negocio. No va a ahorrar dinero formando su LLC en Nevada, Wyoming, u otros estados conocidos por sus LLCs de bajo costo. Aún tendrá que calificar para hacer negocios en su estado de origen, lo que requerirá pagar las mismas tarifas dos veces.
- Elija un nombre para su LLC. Su LLC debe tener un nombre distinguible que sea diferente a los nombres de todas las LLC que se encuentren ya registradas en su estado. Su nombre deberá terminar con un designador de LLC, como “LLC”, “Ltd. Co.” y otros. Cada estado tiene sus propias reglas de nomenclatura LLC.
- Designe a un agente registrado. Un agente registrado es una persona o empresa que está de acuerdo con aceptar documentos legales en nombre de su LLC. Puede hacerlo usted mismo o contratar a una empresa registrada.
- Presente sus artículos de organización. Usted establece legalmente su LLC al presentar artículos de organización o un documento similar en la oficina corporativa de su estado. En la mayoría de los estados, usted presenta una declaración ante el secretario de estado; la información que debe proveer para sus artículos de organización es muy básica, por cierto. Por lo general, debe proporcionar el nombre de la LLC, la ubicación de la oficina principal, los nombres y las direcciones de los propietarios de la LLC y el nombre y la dirección del agente registrado de la LLC. La mayoría de los estados proporcionan formularios descargables en blanco para completar que puede presentar en línea.
- Elabore un acuerdo operativo.Todas las LLC deben tener un acuerdo operativo por escrito que rija las relaciones de los miembros entre sí. Por ejemplo, cómo se dividirán las ganancias, cómo se tomarán las principales decisiones de negocios y los procedimientos para manejar la partida e incorporación de miembros. Si usted no prepara un acuerdo operativo, se aplicarán las disposiciones predeterminadas de las leyes de LLC de su estado. Incluso las LLCs de un solo miembro deben tener un acuerdo operativo porque ayuda a demostrar que el propietario ha sido consciente de organizar la LLC como un negocio legítimo. Esto ayuda a preservar la protección de la responsabilidad limitada que ofrece el SMLLC. No debe presentar el acuerdo operativo ante el secretario de estado, este es un documento interno de manejo de la LLC.
- Obtenga un EIN. EIN es la abreviatura del número de identificación del empleador. Si su LLC tiene más de un miembro o elige pagar impuestos como una corporación, debe obtener un EIN del IRS. Las LLC de un solo miembro no necesitan un EIN a menos que tengan empleados. Puede obtener un EIN gratis en el sitio web del IRS.
- Obtenga las licencias y permisos comerciales necesarios y regístrese ante las agencias estatales. Dependiendo de dónde se encuentre su LLC y qué tipo de trabajo realice, es posible que necesite una licencia o permiso comercial local o estatal.
PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE LLC.
¿Cuánto cuesta formar una LLC?
El costo varía de estado a estado. En general cuesta de $ 100 a $ 200 dólares si usted mismo hace el trabajo. La mayor parte del costo es la tarifa para presentar sus artículos de organización. Le costará mucho más si contrata a un abogado que haga el trabajo por usted.
¿Cómo se gravan las LLC?
El régimen de impuestos predeterminado de las LLC es que con un solo miembro tributan como propietarios únicos, mientras que con varios miembros pagan impuestos como sociedades. Sin embargo, los propietarios de LLCs tienen la opción de gravar su LLC como corporación C o corporación S. Esto se realiza mediante la presentación de una elección ante el IRS.
¿Dónde debo formar una LLC?
Por lo general, es mejor formar su LLC en el estado donde se encuentra su negocio. No existen grandes ventajas por formar una LLC en otro lugar.
¿Necesito un abogado para formar una LLC?
No. Puede formar su LLC usted mismo. No es necesario usar los servicios de un abogado.
¿Cuál es la diferencia entre una corporación y una LLC?
Tanto como las corporaciones como las LLCs proporcionan a sus propietarios una responsabilidad limitada. Pero las LLCs normalmente pagan impuestos como empresas unipersonales o sociedades. Asimismo, los propietarios de LLCs no trabajan como empleados de la LLCs, ellos son dueños de negocios independientes.
Los accionistas corporativos que trabajan para la corporación deben ser tratados como empleados de la corporación. Para fines fiscales, las corporaciones pueden ser corporaciones C o corporaciones S. Las corporaciones C son entidades contribuyentes separadas con su propia tasa de impuestos de 21%. Las corporaciones S son entidades transferibles: las ganancias pasan a través del negocio y se gravan con las tasas individuales de los accionistas.
¿Cuál es la diferencia entre una empresa unipersonal y una LLC?
Un propietario único posee personalmente un negocio y todos sus activos, no hay una entidad comercial separada involucrada. El propietario único es responsable personalmente de todas las deudas y demandas comerciales. Esto significa que los acreedores o los demandantes pueden accesar a los activos personales del propietario para satisfacer una deuda o un fallo.
Una LLC es una entidad comercial separada. La LLC posee el negocio y todos sus activos. Los miembros de la LLC administran la LLC y normalmente no son personalmente responsables de las deudas y demandas de la LLC.
¿Qué es una LLC profesional?
En algunos estados, las personas involucradas en ciertos tipos de prácticas profesionales no están autorizadas para formar LLCs regulares. En cambio, deben formar LLCs profesionales. Estas son LLCs especialmente diseñadas para profesionales con licencia como abogados, médicos, arquitectos, ingenieros, contadores y quiroprácticos. La principal diferencia entre las LLCs profesionales y regulares es que todos los miembros de una LLC profesional deben tener una licencia profesional.
¿Qué es una LLC en serie?
Una LLC en serie es una LLC cuyos artículos de formación permiten la segregación ilimitada de intereses, activos y operaciones de membresías en series independientes. Cada serie opera como una entidad separada con un nombre único, cuenta bancaria, libros y registros separados. Por ejemplo, las LLCs en serie pueden ser utilizadas por inversores inmobiliarios que poseen múltiples propiedades. Cada serie aísla y protege sus propiedades de los pasivos de las propiedades en otras series. Las empresas con diferentes centros de beneficios también pueden usar las LLCs en serie para segregar y proteger cada operación comercial. Solo ciertos estados permiten las LLCs en serie.
¿Qué es una LLC de un solo miembro?
Una LLC de un solo miembro (SMLLC) es una LLC propiedad de una sola persona. Las SMLLC están permitidas en todos los estados. Este tipo de entidad es tratada de la misma manera que cualquier otra LLC. Sin embargo, para efectos fiscales, son entidades excluidas. Esto significa que normalmente pagan impuestos como empresas unipersonales, como si la LLC no existiera.
¿Cómo se debe administrar mi LLC?
Los propietarios de la LLC tienen gran flexibilidad para decidir cómo se administra su entidad. La mayoría de las LLCs son administradas por sus miembros. Con este enfoque, todos los miembros (propietarios) de la LLC comparten la responsabilidad del funcionamiento día a día del negocio. Este enfoque es más común en parte porque la mayoría de las LLCs son pequeñas empresas con recursos limitados y no necesitan un nivel de administración separado para operar.
Las LLCs también pueden elegir ser administradas por un administrador o gerente. Esto significa que sólo los miembros designados, algún no-miembro o una combinación de miembros y no miembros, tienen la responsabilidad de administrar el negocio. Los otros miembros en una LLC administrada por un administrador son inversionistas pasivos que no están involucrados en operaciones comerciales. Esta forma de gestión puede ser deseable para grandes LLCs con muchos miembros, o donde algunos miembros solo quieren ser inversores pasivos en el negocio.
¿Hay algún requisito de edad para formar una LLC?
No hay nada que impida que un menor sea sea miembro de una LLC. Sin embargo, las leyes de LLCs de algunos estados prohíben que los menores de 18 años sirvan como organizadores para formar una LLC.
¿Necesito un seguro para una LLC?
Una buena póliza de seguro de responsabilidad civil puede proteger sus activos personales cuando la protección de responsabilidad limitada no lo hace. Por ejemplo, si usted es terapeuta y lesiona accidentalmente la espalda de un cliente su póliza de seguro de responsabilidad civil debería cubrirlo. El seguro también puede proteger sus bienes personales en caso de que su estado de responsabilidad limitada sea ignorado por un tribunal.
Además de proteger sus activos personales en tales situaciones, el seguro puede proteger los activos de la LLC de demandas y reclamos. Pero en caso de no pagar sus facturas su LLC no estará protegida: el seguro comercial generalmente no protege los activos personales o corporativos de las deudas comerciales impagas, estén o no garantizados personalmente.