A continuación, contestamos las preguntas más frecuentes acerca de los fideicomisos en vida o living trust: la manera más popular de evitar la sucesión en Estados Unidos.
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¿Por qué debería crear un fideicomiso?
La principal ventaja de crear un fideicomiso en vida es que las propiedades dentro de éste no tienen que pasar por el tribunal de sucesiones. Una sucesión (probate)es un proceso supervisado por el tribunal que tiene la finalidad de saldar sus deudas y distribuir sus propiedades a las personas con derecho a heredar.
Una sucesión puede prolongarse durante varios meses. Puede pasar mucho tiempo antes de que los herederos vean algo de su herencia. Además, tras una sucesión, alrededor del 5% de los bienes son “devorados” por los honorarios de abogados y tribunales. En muchas ocasiones, este porcentaje se eleva a cantidades inimaginables.
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¿Cómo evita la sucesión un fideicomiso?
Las propiedades que usted transfiere a un fideicomiso en vida no entran en a la sucesión tras su muerte. El administrador, (que es la persona que usted designa para manejar el fideicomiso), simplemente transfiere la propiedad a los beneficiarios que usted nombró en este documento.
En la mayoría de los casos, el proceso entero lleva solo unas pocas semanas, y no hay que pagar honorarios de abogados o de tribunales. En el momento en que las propiedades han sido transferidas a sus beneficiarios el fideicomiso en vida deja de existir.
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¿Es costoso crear un fideicomiso?
Un fideicomiso básico no es mucho más complicado que un testamento, y probablemente, no necesitará contratar a un abogado para crearlo. Con un buen libro o un software (hay muchos en línea), usted puede crear una declaración de fideicomiso (documento que respalda al fideicomiso). Si usted tiene dudas muy específicas que una publicación general no responda, es posible que deba consultar con un abogado. Sin embargo, no es lo mismo pagar por una asesoría que por todo el trabajo.
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¿Los fideicomisos son documentos públicos (como los testamentos)?
No. Un testamento se convierte en un asunto de registro público cuando se presenta ante un tribunal de sucesiones. Mismo caso con todos los documentos relacionados con la sucesión como, inventarios de activos y deudas del fallecido. Los términos de un fideicomiso en vida, sin embargo, no son públicos.
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¿Un fideicomiso puede proteger una determinada propiedad de sus acreedores?
No. Un acreedor que gana una demanda en su contra puede ir tras la propiedad fiduciaria como si todavía la tuviera a su nombre.
En general, después de su muerte, todos los bienes que posee, incluidos los activos mantenidos en un fideicomiso activo, están sujetos a sus deudas legales. Por ejemplo, si su casa se mantiene en fideicomiso y pasa a sus hijos en el momento de su muerte, un acreedor podría exigirles que paguen su deuda, la cual puede incluso superar el valor total de su propiedad. La propiedad de bienes raíces siempre es una cuestión de registro público, por lo que los acreedores siempre pueden averiguar quién heredó las propiedades. Sin embargo, mediante el fideicomiso puede ser más difícil para los acreedores saber quién heredo la propiedad (debido a que un documento de fideicomiso, a diferencia de un testamento, no es un asunto de registro público), y es posible que no se molesten en rastrearlo.
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Si creo un fideicomiso, ¿aún necesito un testamento?
¡Claro que sí! Este es el por qué:
Un testamento es un instrumento de respaldo esencial para una propiedad no incluida en el fideicomiso. Por ejemplo, si adquiere una propiedad poco antes de morir, es posible que no tenga la oportunidad de transferirla al fideicomiso. Esto significa que no será entregada a sus herederos bajo los términos del fideicomiso. Pero, en su testamento, puede incluir una cláusula que designe a alguien para que obtenga todos los bienes que no le haya dejado a un beneficiario específico.
Si usted no tiene un testamento, cualquier propiedad que no sea transferida a su fideicomiso activo u otro instrumento que evite la sucesión testamentaria (como la tenencia conjunta) irá a sus parientes más cercanos en un orden determinado por la ley estatal.
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¿Puede un fideicomiso en vida reducir sus impuestos patrimoniales?
Un fideicomiso en vida simple como alternativa a la sucesión no tiene efecto sobre los impuestos estatales o federales sobre el patrimonio.
Tenga en cuenta que, para las muertes sucedidas en 2019, solo las propiedades con un valor de más de $11.4 millones de dólares conllevarían impuestos federales. Esto significa que muy pocas personas tienen que preocuparse por este impuesto. Se espera que esta exención aumente con la inflación.
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¿Qué es un fideicomiso en vida?
Un fideicomiso es un acuerdo según el cual una persona, llamada fideicomisario, posee un título legal de una propiedad para otra persona, llamado beneficiario. Una persona puede ser el fideicomisario de su propio fideicomiso activo, manteniendo el control total sobre todos los bienes mantenidos en fideicomiso.
Un fideicomiso en vida es simplemente un fideicomiso que crea una persona en vida en lugar de uno que se crea al momento de su muerte.
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¿Mi fideicomiso necesita un número EIN?
Un fideicomiso activo revocable normalmente no necesita su propio número de identificación fiscal “TIN” o Tax Identification Number.
Durante la vida del otorgante, el fideicomiso es revocable y los impuestos son pagados por el otorgante como un individuo, utilizando el SSN (Número de Seguro Social) del otorgante. En otras palabras, cuando una institución solicita un SSN o EIN (número de identificación del empleador) para una propiedad de fideicomiso, el otorgante simplemente usa su propio SSN. Cuando el otorgante fallece, el fideicomiso activo se vuelve irrevocable y el fideicomisario sucesor obtendrá un EIN del IRS para pagar los impuestos del fideicomiso.
Para los bienes compartidos en fideicomisos de vivienda compartida, los otorgantes pueden usar el SSN de cualquiera de las personas. Al elegir qué SSN usar, tenga en cuenta que los ingresos en bienes en el fideicomiso se informarán a través del SSN que seleccione. Esto no será un inconveniente para las parejas que presenten impuestos en forma conjunta, pero podría ser diferente para las parejas que presentan impuestos con declaraciones separadas.