Previamente se trataron las diferencias, ventajas y desventajas existentes entre ser propietario único de su negocio y crear una corporación. Ahora analizaremos las opciones que puede aportar a la gestión de su negocio una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC, por su siglas en inglés). Revisaremos algunos factores importantes a considerar al evaluar las ventajas y desventajas tanto de un negocio de propietario único como de una LLC.
Como empresario, usted enfrentará la cuestión de si es mejor comenzar su negocio como una empresa individual o como una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC). Debe saber que existen ventajas y desventajas importantes en cada forma de negocio y que la naturaleza de su empresa, así como otras circunstancias comerciales y personales, afectarán su elección final. A continuación, algunos factores importantes a considerar al comparar una empresa unipersonal y una LLC.
Facilidad y costos de formación.
En Estados Unidos, una empresa individual es la entidad comercial más popular porque es la más fácil de establecer. En comparación con una LLC, una empresa de propietario único es menos compleja, menos costosa y también requiere menos papeleo para comenzar. Sólo tiene que empezar a realizar transacciones comerciales y asegurarse de tener las licencias y permisos necesarios para el inicio de su nueva empresa.
Por su parte, para crear una LLC, usted debe formar y registrar su empresa LLC a través de la agencia estatal correspondiente, que por lo general es la oficina del secretario de estado. Para hacerlo, debe redactar y presentar los artículos de la organización y pagar una cuota de presentación que puede ser de algunos cientos de dólares, con variaciones entre los estados. La presentación de su LLC típicamente deletrea el nombre de su LLC, la ubicación de la oficina principal, los nombres de sus propietarios o miembros, y cualquier otra información exigida por el estado. Es por ello que establecer una LLC requiere más tiempo, dinero y esfuerzo por adelantado que una empresa unipersonal, y tendrá que tenerlo en cuenta a la hora de decidir cuál es la entidad que mejor le conviene.
Impuestos.
Con respecto a los impuestos federales, cuando se trata de una empresa con un único propietario, el ingreso neto de su negocio es gravado en su declaración de impuestos individual. Sin embargo, una LLC de un solo miembro se considera una entidad no considerada a efectos fiscales, es decir, se grava de la misma manera que una empresa de un propietario único.
Las empresas unipersonales y las LLC de un solo miembro pueden reclamar toda la gama de deducciones fiscales para las empresas. Ambas formas de negocio también pueden calificar para la nueva deducción por traspaso de hasta el 20% de los ingresos comerciales establecidos por la Tax Cuts and Jobs Act desde el 2018 y hasta el 2025. Sin embargo, dado que el tratamiento del impuesto federal sobre la renta es similar, es posible que este factor no juegue un papel importante en la elección entre una empresa de propietario único y una LLC. Para aclarar cualquier duda, es importante que consulte con su contador para determinar si los impuestos estatales o locales afectarán la situación tributaria de su empresa.
Su papel en la gestión diaria de los negocios.
Si le gusta ser su propio jefe, entonces una empresa unipersonal o una LLC de un solo miembro son lo mejor para usted. Bajo cualquiera de estos enfoques, usted estará solo en la gestión, comercialización, financiación, y la determinación de las políticas y la dirección de su negocio. Usted no tendrá que consultar o recibir aprobación previa de otros propietarios sobre sus decisiones comerciales.
Riesgos de responsabilidad civil.
Bajo el régimen de propietario único, usted y su negocio son vistos como uno solo. Por lo tanto, usted tiene responsabilidad personal ilimitada por todas las deudas y obligaciones legales de su negocio. Sus bienes personales, como su casa o su cuenta bancaria personal, podrían estar en riesgo de ser utilizados para pagar las deudas del negocio, sentencias judiciales y otras obligaciones legales derivadas del inicio.
Por su parte, una LLC es una entidad legal separada, por lo tanto, ningún miembro de la LLC (normalmente) no es personalmente responsable de las deudas o responsabilidades legales de la LLC. Como propietario de una LLC, usted está poniendo en juego su contribución financiera a su LLC, no sus activos personales.
Sin embargo, como propietario de una LLC, usted puede seguir siendo personalmente responsable de su manejo dentro de la empresa o de los préstamos de la LLC en algunos casos. Por ejemplo, usted puede seguir siendo responsable del pago de algún préstamo que haya obtenido colocando como garantía alguna parte de su patrimonio personal, o si sus propios actos causan daño a un tercero o a su LLC. Como cualquier persona de negocios, es importante considerar la responsabilidad apropiada y otras formas de seguro para ayudar a proteger sus activos personales y su negocio. En general, la empresa de un propietario único tiende a exponer al dueño de un negocio a mayores riesgos de responsabilidad personal. La evaluación de su nivel de comodidad con los riesgos de responsabilidad personal debe ser un aspecto importante de su proceso de toma de decisiones.
Recaudación de capital para la puesta en marcha.
Todo negocio necesita capital para iniciar y mantener sus operaciones. En empresa unipersonal, usted necesitará financiar su propio negocio usando su patrimonio y recursos personales. También podría buscar préstamos cuya responsabilidad de devolución recaiga en usted. Establecer una línea de crédito o recibir la aprobación de un banco u otra institución crediticia puede ser un reto de enormes proporciones para un nuevo empresario. A menudo, se le pedirá que proporcione una garantía personal ante cualquier préstamo a su negocio. Lo mismo se aplica a las LLC de un solo miembro.