Si cree poder pagar su deuda dentro de un plazo de tiempo, un plan de cuotas puede ser la solución correcta.
El método más utilizado para pagar una deuda antigua del IRS es el acuerdo de pago mensual, o IA. Si usted debe $50,000 dólares o menos, debería poder obtener un plan de pago a plazos durante 72 meses simplemente solicitándolo. En cambio, si debe más de $50,000 dólares, tendrá que negociar con el IRS para obtener uno y proporcionar información financiera. Como parte de su programa “Fresh Start” (nuevo comienzo), el IRS adoptó recientemente nuevas reglas que facilitan la obtención de un acuerdo de pago a plazos. El umbral para calificar para un acuerdo de pago a plazos sin tener que proporcionar información financiera se incrementó de $25,000 a $50,000 dólares y el plazo para pagar se aumentó de 60 a 72 meses.
Claro que usted debe estar al día con sus declaraciones de impuestos de este año. Si las computadoras del IRS muestran que no ha presentado todas las declaraciones de impuestos vencidas, no será elegible para una IA. Del mismo modo, si trabaja por cuenta propia, debe estar al día con sus pagos de impuestos estimados trimestrales para el año en curso. Finalmente, si tiene empleados, debe estar al día con los depósitos de impuestos sobre la nómina y los formulario 941 para obtener una IA.
Pero no asuma que un plan de pago es su mejor opción: hay inconvenientes importantes. Lo más importante es que los intereses y las multas continúan acumulándose mientras todavía debe. Combinado con multas, la tasa de interés suele ser del 8% al 10% por año. Es posible pagar durante años y aún así deber más que cuando comenzó.
Ejemplo. Roman y Charlotte le deben al IRS $40,000 USD en impuestos atrasados. Entran en un plan de pago mensual de $300 dólares en un momento en que los intereses y las multas suman un 10% anual, agregando $4,000 adicionales a su saldo. Doce meses de pagos de $300 suman solo $3,600, por lo que deberán $40,400 dólares al final del año ($40,000 menos $ 3,600 pagados más $ 4,000 en intereses).
Si a usted no le sobra dinero en efectivo después de sus gastos básicos, no está en condiciones de negociar un plan de pago. En este punto, su mejor opción es presentar una oferta en compromiso (offer in compromise), solicitar una suspensión de las actividades de cobro o declararse en bancarrota del Capítulo 7.
Si debe $ 50,000 dólares o menos, puede solicitar su acuerdo de pago en línea en el sitio web del IRS.
Negociando un pago mensual.
Si debe más de $ 50,000 o no puede pagar la cantidad que debe en seis años o menos, su solicitud de IA comienza con un cobrador del IRS que analizará su declaración de información de cobranza en el Formulario 433-A. El cobrador utiliza la información en el formulario para determinar la cantidad que usted podrá pagar. Los montos de pago quedan al criterio del IRS. Por ejemplo, si trata con cinco cobradores diferentes, ¡podría terminar con cinco diferentes IA!
Sin embargo, aquí hay algunas estrategias para negociar un buen plan de cuotas:
- Proponga un plan de pago con el que pueda vivir. Haga esto cuando entregue el Formulario 433-A completo al recolector.
- Ofrezca pagar al menos la cantidad de sus ingresos menos sus gastos de vida básicos. Este es el efectivo que le sobra cada mes después de pagar sus necesidades de vida básicas. Sin embargo, no prometa pagar más de lo que puede pagar solo para obtener la aprobación de su plan. Comprometerse con el IRS a pagar más de lo que puede es un grave error; una vez que se aprueba un IA, el IRS le dificultará su renegociación.
- Haga su primer pago cuando proponga el acuerdo, y siga haciendo pagos mensuales incluso si el IRS aún no ha aprobado su IA. Hacer pagos voluntarios demuestra su buena voluntad y crea un historial. Por ejemplo, si paga $200 al mes durante tres meses antes de que se apruebe su IA, el recaudador puede estar inclinado a creer que esta es una cantidad apropiada.
Tome en cuenta que si el IRS aprueba un plan de pagos a plazos puede demorar varios meses en notificarle por escrito.
Hacer pagos mensuales.
Hasta que reciba un aviso de aprobación por escrito, envíe los pagos a su centro de servicio local utilizando los recibos de pago y los sobres con código de barras provistos. Si no desea que el IRS sepa dónde realiza sus operaciones bancarias, use un giro postal (bancario) o un cheque de caja de otro banco.
Tiene otras dos opciones para realizar pagos una vez que se aprueba su IA:
- Use una deducción directa de nómina. Solicite una deducción de su nómina mediante el Formulario 2159, Payroll Deduction Agreement. Su empleador debe aceptar enviar pagos al IRS cada mes utilizando los recibos de pago del IRS.
- Use un débito directo. Haga que su banco cargue el pago automáticamente en su cuenta corriente cada mes y envíe un pago al IRS. Siempre que mantenga la cuenta abierta, esta es la forma más infalible de asegurarse de no perder un pago y arriesgarse a que se revoque el acuerdo.
Si el IRS rechaza su propuesta de acuerdo de pago.
Si el IRS no acepta su plan de pagos a plazos, puede ser por una de tres razones:
- Sus gastos de vida no se consideran necesarios. El IRS puede considerar sus gastos extravagantes. Por ejemplo, si tiene pagos considerables en sus tarjeta de crédito, realiza contribuciones caritativas o envía a sus hijos a una escuela privada, espere que el IRS se resista. Aunque personas razonables estarían en desacuerdo sobre lo que es necesario y lo que es extravagante, el IRS es bastante tacaño aquí.
- La información que proporcionó en su Declaración de información de recolección, Formulario 433-A, está incompleta o es falsa. El IRS puede pensar que está ocultando propiedades o ingresos. Por ejemplo, si los registros públicos muestran su nombre en bienes raíces o vehículos automotores que no nombró, o el IRS recibió formularios W-2 o 1099 que muestran más ingresos de los que usted declaró, prepárese para explicarlo.
- Incumplió una IA previa. Si bien esto no lo descalifica automáticamente de obtener una nueva IA, puede hacer que su nueva propuesta sea recibida con escepticismo.
Si su propuesta de IA es rechazada por primera vez, puede seguir negociando. Pida hablar con el gerente del cobrador. Solo hacer esta solicitud a veces es suficiente para ablandar y convencer al cobrador. Si no llega a ninguna parte con el gerente, puede buscar a la siguiente persona en mando, recuerde: todos en el IRS tienen un jefe. Puede quejarse con su jefe inmediato, luego con el jefe de la sucursal de cobros y luego con el director del distrito. Recuerde que las ruedas chirriantes son las que se engrasan. Una vez más, solo hablar sobre subir la escalera de mando puede causar un cambio de actitud en los peldaños inferiores y facilitarle obtener un plan de pago justo.
¿Cuándo el IRS puede revocar un acuerdo de pago?
Una vez que reciba la aprobación de su IA, usted y el IRS estarán sujetos a los términos del acuerdo, a menos que suceda lo siguiente:
- No presenta sus declaraciones de impuestos ni paga los impuestos que surgieron después de que se ingresó el IA. Aunque las computadoras del IRS no continúan revisando sus finanzas, sí lo monitorearán para que presente declaraciones futuras y realice los pagos prometidos.
- No realiza un pago. Según los términos de todas las IA, los pagos no realizados en su totalidad y a tiempo pueden hacer que la IA sea revocada de inmediato. En la práctica, el IRS generalmente espera de 30 a 60 días antes de la revocación, al menos en el primer pago perdido. Tiene derecho a una advertencia o la posibilidad de restablecer el acuerdo.
- Su situación financiera cambia significativamente, para bien o para mal. El IRS generalmente no se enterará de esto a menos que usted lo haga de su conocimineto. Sin embargo, el IRS puede revisar su situación cada año o dos y exigirle que presente un nuevo Formulario 433-A para continuar con su IA.
- El IRS descubre que usted proporcionó información inexacta o incompleta como parte de la negociación. Por ejemplo, es posible que haya omitido mencionar ciertos activos valiosos.